Tiltak mot hvitvasking

Som revisjonsselskap er vi underlagt hvitvaskingsloven og har plikt til å gjennomføre tiltak for å forebygge og avdekke hvitvasking og terrorfinansiering.

Hva betyr dette for deg som kunde?

Når vi etablerer et kundeforhold, er vi pålagt å gjennomføre kundetiltak. Dette innebærer at vi må:

• Bekrefte identitet: Vi må bekrefte identiteten til selskapet, til den som handler på vegne av selskapet overfor oss, og til reelle rettighetshavere. Navn på daglig leder og styremedlemmer innhentes fra Enhetsregisteret.
• Forstå virksomheten: Vi må forstå kundeforholdets formål og art, herunder virksomhetens aktiviteter og transaksjoner.
• Identifisere reelle rettighetshavere: Vi må kartlegge hvem som i siste instans eier eller kontrollerer selskapet.
• Løpende oppfølging: Vi må følge opp kundeforholdet og oppdatere informasjonen ved behov.

PEP-status

Vi må avklare om kunden, reelle rettighetshavere eller deres nærstående er såkalte politisk eksponerte personer (PEP). Dette omfatter personer som har eller har hatt høytstående offentlige stillinger, samt deres nære familiemedlemmer og kjente medarbeidere.

Undersøkelses- og rapporteringsplikt

Dersom vi oppdager forhold som kan indikere hvitvasking eller terrorfinansiering, har vi plikt til å undersøke dette nærmere. Hvis mistanken ikke avkreftes, skal forholdet rapporteres til Økokrim. Vi har ikke anledning til å informere kunden om at slik rapportering er gjort.

Dokumentasjon og oppbevaring

Dokumentasjon knyttet til kundetiltak og undersøkelser oppbevares i minst 5 år etter at kundeforholdet er avsluttet, i tråd med hvitvaskingslovens krav.

Rettslig grunnlag

Våre plikter følger av lov om tiltak mot hvitvasking og terrorfinansiering (hvitvaskingsloven) og tilhørende forskrift. Finanstilsynet fører tilsyn med at regelverket etterleves.

Kilder: Hvitvaskingsloven (2018) · Finanstilsynets veiledning for revisorer